為協助客戶應對不同的業務發展及監管要求，我們亦可與客戶磋商，瞭解其需要並商議制定不同程式，以書面形式出具報告，説明客戶制定經營決策。

To assist clients in coping with diverse business development and regulatory requirements, we may consult with clients to understand their needs and agree on different procedures. Reports will be issued in written form to support clients in making operational decisions.

代編財務報表

依據客戶提供之財務資料編制財務報表，不具有任何保證程度之報告。

Preparation of Financial Statements on Behalf of Clients

Financial statements are prepared based on financial information provided by clients. This report carries no assurance level.

執行商定程序

Agreed-upon Procedures

• 1、澳門基金會 – 《與澳門有聯繫之公益項目資助申请》(專項財務審查報告)

  

  為確保公帑的合理善用，提高受資助項目資助款的效益和透明度。2022年8月31日起之資助批給且實際總資助金額在澳門幣100萬元以上個案，需由執業會計師或會計師事務所簽發專項財務審查報告。

  
  

  
  

  我們專業服務會為資助單位提供專業意見，以符合《受資助項目申報指引》及《專項財務審查報告一般指引》

  
  

  
  

  一般情況下受資助者應備妥以下資料：

  
  

  1.    財務報表：受資助項目評估報告表

  2.    澳門基金會發出之受資助項目審批結果通知函及相關申請文件

  3.    全部澳門基金會發出之變更申請批示及相關申請文件

  4.    全部收入之往來資料

         Ø   取得由政府部門／公營機構取得之收入：相關之收入憑證，如政府部門／公營機構發出（載有受資助單位、開立日期、項目、金額）之文件、過帳通知文

              件、存款憑證等。

  Ø   其他收入（包括但不限於機構、私人捐助、銷售收入、團費／報名／註冊費 等）：相關的收入憑證，如發票存根、銀行過帳單、門票票根、售票收據（售票

      網適用）、贊助信函（載有受贊助單位、開立日期、項目、金額)

  5.    全部開支之單據及相關憑證        

  Ø   由機構發出的發票／收據（列明收受／接收單位、發出單位、開立日期、憑 單編號（倘有）、服務／產品／項目名稱、金額）

  Ø   由個人發出的職業稅 M/7 格式憑單（列明收受／接收憑單的顧客姓名、發出 者的稅務編號、開立日期、憑單編號、職業稅章程附表所載之業務、金額）

  Ø   由個人發出的收據（除列明收受／接收單位、發出者姓名、開立日期、憑單 編號、服務／產品／項目名稱、金額外，還需具備發出單位的認別及聯絡資料）

  Ø   員工薪酬福利：員工清單及相關薪酬福利明細，勞動合同及職業稅申報表 若原始憑證（包括發票或收據）不是正本或未能顯示正本，由負責人／理事會授權

       的財務主管人員在資料上加簽（附日期)

  6.    固定資產清單（如適用）

  
  

  受資助者應於受資助項目完成翌日起計 210 天內提交，倘未能按時提交，受資助者須在 期限屆滿前向本會提出延期申請，延交期限不得超出受資助項目完成日起計一年。

  
  

  
  

• 2、銷售業績報告

  

  近年越來越多大型購物商場要求租戶提供銷售業績報告(Turnover report)。 為滿足商場或業主對承租方銷售收入數據之驗證，我們不僅能夠確保報告的準確性和可靠性，還能夠根據您的特定需求和商場或業主的要求，量身定制報告內容，以最大程度地滿足其驗證和審核的需求。

• 3、物業管理公司(大廈管理處)收支報告

  

  大廈物業管理日趨複雜，各種費用及維護成本日益增加。大廈業主與物業管理公司容易產生矛盾。清晰賬目能幫忙業主了解大廈管理的成本構成，亦有助業主與管理公司對管理費達成共識。

   

  除了提供現有的收支報告，我們還能協助業主制定來年的預算計劃。我們的專業團隊會對大廈的運營需求進行評估，考慮到各種因素如設施維護、人力成本、市場價格等，制定合理且可行的預算方案。這使得業主不僅能夠了解當前的管理費情況，還能夠對未來的財務計劃有清晰的了解和規劃。

   

  透過我們的專業服務，大廈業主能夠獲得透明度和可信度的收支報告，這有助於建立業主與物業管理公司之間的信任和共識。業主能夠清楚了解各項費用支出的合理性，並能夠與管理公司進一步溝通和討論，達成共識和合理的管理費安排。

   

  我們致力於提供專業、透明和客製化的收支報告服務，以幫助大廈業主更好地理解和管理物業的財務狀況。選擇我們的服務，您將獲得清晰且可靠的報告，從而提升大廈管理的透明度和效率，並促進業主和管理公司之間的良好合作關係。

• 4、合規報告

  

  合規報告的目的是為組織提供一個全面的合規評估，幫助識別和解決合規風險和問題。這有助於組織確保其業務運作符合法律要求，減少法律責任風險，增強內部控制和業務運營的效率和透明度。

   

  會計師能夠根據其專業知識和經驗，就合規要求提供專業意見和建議。在評估組織的內部控制、風險管理和合規程序的有效性方面，可以提供改進建議。會計師的意見能夠幫助組織制定合規策略，改進合規狀況，並確保合規風險得到適當管理。由專業會計師製作的合規報告會有較高的客觀性及可信度。

• 5、盡職調查

  

  盡職調查是一種全面評估和審核企業、交易或投資機會的過程，旨在提供客戶在商業決策中的重要信息和建議。當一家企業打算收購或合併另一家企業時，盡職調查是必不可少的。盡職調查的目的是獲取關鍵信息，評估風險，確保商業交易或決策的可行性和合規性。

   

  會計師在盡職調查中的作用是確保企業的財務狀況真實可靠，評估風險，確保合規性，並提供重要的財務信息和建議，以幫助相關方做出明智的商業決策。我們可利用專業知識，審視目標企業的財務報表，業務模式、市場前景及競爭環境等，使客戶了解目標企業的潛在價值及風險。

   

  我們可根據客戶的需求提供盡職調查服務。我們的專業意見可幫助客戶降低風險及了解交易價值。

• 6、特定專案狀況報告(如於特定時點之存貨及固定資產數量)

  

  我們的專業服務還包括提供特定專案狀況報告，以滿足客戶或第三方的特定需求。我們能夠根據要求執行特定程序，以確保相關數據的準確性和可信度。

  包括以下﹕ 

  ●   固定時點之存貨數量

  ●   固定資產之存在及使用狀況

  ●   企業銀行存款結餘

  ●   項目支出查核

  ●   費用單據檢查

  
  

  
  

  無論是哪一項特定專案狀況報告，我們將根據客戶的具體需求和要求，提供專業、準確和可靠的報告。我們的目標是幫助客戶獲取關鍵數據和信息，支持其業務決策和管理需求。選擇我們的服務，您將獲得一份全面而專業的特定專案狀況報告，從而提升您的業務運營效率和效益。